Due diligence evaluează performanța unei afaceri

Due Diligence este o metodă de verificare detaliată a anumitor aspecte ale unei instalații. Due diligence se efectuează atunci când există abateri operaționale, când urmează să se realizeze o achiziție de companie, dar și când împrumuturile sunt folosite ca model pentru documentele bancare și anunțurile companiei.
Asigurarea unui audit de către o parte secundară în toate domeniile de due diligence, împreună cu independența, vă oferă o modalitate profundă de a evalua starea unei afaceri.
Următoarele aspecte pot fi analizate în timpul unei due diligence:
(în domeniul financiar, acestea sunt realizate în colaborare cu Synercon)
• Due Diligence tehnică
• Due diligence financiară
• Due diligence economică
• Due Diligence juridică
O descriere detaliată a due diligence (conform Wikipedia)
Implementarea practică a diligenței necesare

Pentru implementarea efectivă a DD, compania care urmează să fie vândută înființează o cameră de date. Această cameră de date furnizează toate documentele pe care compania care urmează să fie vândută dorește să le pună la dispoziția companiei cumpărătoare.
Punctele centrale ale analizei unei examinări de due diligence

Dacă o companie dorește să cumpere sau să preia o altă companie sau o parte a unei întreprinderi, de obicei se efectuează în prealabil o evaluare (analiză SWOT) a companiei. Accentul nu ar trebui să fie pus pe procesarea standardizată a listelor de verificare, ci pe baza obiectivelor de achiziție și a ipotezelor de investiții ale potențialului cumpărător, ar trebui elaborat un plan de lucru care să examineze în primul rând ipotezele inițiale.

În ceea ce privește focalizarea analizei pentru executarea unei due diligence, se poate face o distincție între cumpărare/vânzare și cumpărare/vânzare între perspectiva investitorilor financiari și cea a investitorilor strategici.
Analiza se concentrează din punctul de vedere al investitorilor strategici
• Calificarea angajaților și disponibilitatea lor de a se schimba
• Prezența unor obiective clare ale companiei sau ale unei părți a afacerii
• Distribuție clară a bugetelor
• Politica privind informațiile închise sau deschise și comunicarea corporativă la domiciliu
• Fluxuri de proces documentate și orientare către proces
• Nivelul de satisfacție al clienților și prezența unui instrument de măsurare
• Nivelul de satisfacție al angajaților și prezența unui sondaj în rândul angajaților
• Evaluează rezultatele și bilanțurile companiei
Analiza se concentrează din punctul de vedere al investitorilor financiari
• Calitatea managementului și a liderilor
• Evaluarea responsabilității sociale și sociale / imaginii companiei în public
Sezonalitatea rezultatelor, a capitalului de lucru și a fluxurilor de numerar
• Datoria netă luând în considerare pasivele extrabilanțiere, pasivele contingente, subevaluarea pasivelor financiare și supraevaluarea activelor
• Evaluarea existenței managementului calității în locuință
• Analiza și evaluarea structurilor corporative juridice, în special fiscale, ale dreptului muncii și societar, în scopul analizei de risc și optimizării designului.
Focusul analizei din punctul de vedere al investitorilor financiari care respectă Sharia
• Identificarea clienților și furnizorilor care nu respectă sharia
• Identificarea elementelor de dobândă în contracte precum: Dobânzi la împrumuturi, dobânzi de întârziere etc.
După cum arată lista de criterii, puterea de câștig a companiei joacă un rol destul de secundar. Mai importanți - în special pentru investitorii de capital privat - sunt factorii non-tehnici, cum ar fi calitatea raportării (raportul DD) sau mult lăudata alocare clară a bugetelor.

Rezultatele sunt sintetizate într-un raport Dataroom pentru cumpărător. Acesta indică punctele forte și punctele slabe percepute ale companiei care urmează să fie vândută. Rezultatele cuantificabile sunt incluse în evaluarea companiei și, prin urmare, în determinarea prețului de ofertă al achizitorului. Prin contrast, rezultatele necuantificabile duc la solicitări de declarații de scutire și garanții în contractul de cumpărare a companiei.
Schița unui raport de due diligence (exemplu)
1. misiune de audit
2. domeniul de aplicare al auditului
3. Informații de bază despre tranzacția avută în vedere
4. Scopul și finalitatea tranzacției
5. analiză:
a) situația juridică (verificarea juridică necesară)
b) situația fiscală (verificare fiscală)
c) situația financiară (evaluarea financiară necesară)
d) piață, industrie și strategie (due diligence de piață/comercială)
e) compatibilitatea cu mediul (Environmental Due Diligence)
f) Acoperire de asigurare (Due Diligence în materie de asigurări)
g) Tehnic (Due Diligence Tehnică)
h) situația angajaților (due diligence în domeniul resurselor umane)
6. Rezultatul sumar
7. observație finală
8. atașament

Întrucât rapoartele sunt de obicei redactate de consultanți diferiți, este puțin probabil ca diferite rezultate ale due diligence funcțională să fie rezumate într-un singur raport.